Mi az a TBSZ, és mikor éri meg?
A TBSZ egy befektetési számla, ahol a hozamod után kevesebb adót fizetsz, vagy öt év után egyáltalán semmit. Cserébe türelem kell hozzá.
Röviden a lényeg
A TBSZ (tartós befektetési számla) nem befektetés, hanem egy „adókedvezményes doboz”. Bármit tarthatsz benne, amit a számlavezetőd enged: ETF-et, részvényt, állampapírt. Ha sokáig nem nyúlsz hozzá, az állam elengedi a hozam utáni adót.
Hogyan működik?
- Csak a nyitás évében fizethetsz be. Ez a gyűjtőév. Ha 2026-ban nyitod, 2026. december 31-ig tehetsz rá pénzt, utána már nem.
- A lekötés a következő év január 1-jén indul. Egy 2026-os számlánál 2027. január 1-jén.
- Minden évben nyithatsz újat. Sokan ezért évente nyitnak egy-egy TBSZ-t, így lépcsőzetesen járnak le.
- A számlán belül szabadon vehetsz és adhatsz el. Az adó szempontjából az számít, hogy mikor veszed ki a pénzt a számláról.
Mennyi adót fizetsz? (2025 után nyitott számlák)
| Mikor veszed ki? | Szja | Szocho | Összesen |
|---|---|---|---|
| 3 éven belül | 15% | 13% | 28% |
| 3 és 5 év között | 10% | 8% | 18% |
| 5 év után | 0% | 0% | 0% |
Az adó csak a hozamra vonatkozik, a befizetett összegedre nem. A 2024-ig nyitott számlákra még a régi, kedvezőbb szabályok érvényesek.
Egy példa forintban
2026-ban 1 000 000 Ft-ot teszel a TBSZ-re, és ETF-et veszel belőle. (A hozamok csak szemléltetők, nem garantáltak.)
- 5 év után (2031. dec. 31.): 300 000 Ft hozam esetén 0 Ft adó. Az egész a tiéd.
- 3 év után: 180 000 Ft hozamnál az adó 18%, vagyis 32 400 Ft.
- 2 év után feltöröd: 120 000 Ft hozamnál az adó 28%, vagyis 33 600 Ft. Kisebb hozam után így is többet fizetsz.
Mire figyelj?
- A 3. év végén részben kivehetsz pénzt. Ilyenkor a maradék (legalább 25 000 Ft) még 2 évig lekötve marad.
- Az 5. év végén meghosszabbíthatod a lekötést. Az addigi hozam adómentes marad.
- A számlavezetési díj nem mindenhol nulla. Nézd meg a kalkulátorban, melyik szolgáltató mennyit kér.
- A 2019 júniusa óta kibocsátott lakossági állampapírok (pl. MÁP Plusz, PMÁP, BMÁP, DKJ) hozama TBSZ nélkül is adómentes. Ott a TBSZ kevesebbet hoz, az ETF-eknél viszont sokat számít.
Források
Ez a cikk általános tájékoztatást nyújt, és nem minősül befektetési vagy adótanácsadásnak. A múltbeli hozamok nem jelentenek garanciát a jövőbeli eredményekre.